ТЭО

Приложение N5

                                    к Положению «О порядке разработки,

                                   проведения экспертизы и утверждения

                                   документации инвестиционных проектов»

 

ТИПОВАЯ СТРУКТУРА

технико-экономического обоснования (ТЭО) инвестиционного проекта

 

1. Цель проекта (резюме).

2. Заказчик проекта:

2.1. Реквизиты, статус, структура;

2.2. Положение  на  рынке,  существующие  деловые связи и деловая репутация;

2.3. Потенциал существующий и прогнозируемый;

2.4. Экономические и финансовые показатели.

3. Стратегия проекта (история и предпосылки создания проекта).

4. Рынок и концепция маркетинга:

4.1. Спрос и предложение;

4.1.1. Структура и характеристика  рынка. Характеристика продукции, ее конкурентоспособность на рынке;

4.1.2.  Существующий  потенциал  отрасли,  предприятия-конкуренты, оценка перспектив и проблем развития отрасли, территориальное  размещение, качество продукции;

4.1.3.  Роль  отрасли  в  национальной  экономике, ее приоритеты и цели;

4.1.4.  Существующий  спрос, основные  факторы и  показатели, прогнозирующие его рост;

4.1.5. Импорт и его будущие тенденции, объем и цены;

4.2. Концепция маркетинга, прогноз продаж;

4.2.1. Местонахождение рынков, сегментация рынка;

4.2.2. Ожидаемая конкуренция со стороны существующих потенциальных местных и зарубежных производителей;

4.2.3. Программа продаж, организация сбыта;

4.3. Используемые торговые марки и патентная чистота продукции;

4.4. Оценка затрат на маркетинг.

5. Материальные ресурсы:

5.1. Классификация сырья, материалов, компонентов;

5.1.1. Наличие сырьевой базы, разведанных запасов сырья;

5.1.2.  Требования  к  качеству  сырья  и способам его подготовки, соответствие местного сырья требованиям технологий;

5.2. Проектная  потребность, наличие  и обеспечение  материалами и компонентами, их классификация, программа поставок;

5.3. Обеспечение энергоресурсами;

5.4. Оценка затрат по разделу.

6. Месторасположение объекта:

6.1.1.  Удаленность  от  рынков  сырья  и сбыта готовой продукции, транспортные коммуникации;

6.1.2. Оценка производственной и социальной инфраструктуры;

6.1.3. Учет особенностей социально-экономического развития региона, преимущества и ограничения;

6.1.4. Экология, влияние на окружающую среду (общая информация);

6.2. Обоснование выбора участка по основным позициям;

6.3. Оценка затрат по разделу.

7. Проектирование и технология:

7.1. Производственная мощность с освоением по годам;

7.2. Технология и оборудование;

7.2.1.  Обоснование  выбора технологии  и оборудования,  схемы технологического  процесса, преимущества и недостатки,  надежность оборудования и гарантии поставщика;

7.2.2. Воздействие технологии на окружающую среду;

7.2.3. Схема размещения оборудования;

производственное оборудование;

вспомогательное оборудование;

сервисное оборудование;

запчасти, инструменты;

7.2.4. Условия передачи "ноу-хау", обучение персонала;

7.2.5. Соответствие  продукции  международным  стандартам. Мероприятия по обеспечению соответствия производимой  продукции требованиям ИСО серии 9000 и затраты на их осуществление;

7.2.6.  Перспективы  локализации (возможность  организации производства комплектующих и компонентов на территории республики);

7.3. Строительство;

7.3.1. Ситуационный план;

7.3.2. Схема генерального плана, расположение зданий и корпусов;

7.3.3.  Принципиальные   объемно-планировочные  и   конструктивные

решения, их параметры, особые требования;

7.3.4. Подготовка и освоение участка;

7.3.5. Инженерные коммуникации;

7.3.6. Объемы строительно-монтажных работ в денежном выражении;

7.4. Оценка затрат с учетом незавершенного строительства.

8. Организация производства и накладные расходы:

8.1. Организационная структура предприятия;

8.2. Накладные расходы (общезаводские, административные);

8.3. Оценка затрат по разделу.

9. Трудовые ресурсы:

9.1. Потребность и наличие трудовых ресурсов;

9.2. Требования к кадрам, необходимость и организация их обучения;

9.3. Оценка затрат по разделу.

10. Схемы осуществления проекта:

10.1. Стадии осуществления проекта;

10.2. График осуществления проекта;

10.3. Бюджет осуществления проекта.

11. Финансовая оценка вариантов реализации проекта:

11.1. Полные инвестиционные затраты;

11.2. Финансирование проекта: механизм и источники финансирования;

11.3. Полные издержки на проданную продукцию;

11.4. Оценка  экономической эффективности;  

11.5.  Оценка  финансовой  эффективности  с  учетом  окупаемости и своевременного  возврата  заемных  средств (в случае их использования), валютная окупаемость. 

11.6. Чувствительность  проекта  к  основным  рискам;  

11.7. Показатели  чистой текущей  стоимости и  экономической нормы внутренней  возвратности  капиталовложений;  

11.8. Оценка влияния  финансовых результатов на  экономику страны.

12. Выводы:

12.1. Основные достоинства и недостатки проекта;

12.2. Преимущества принятого варианта против альтернативных;

12.3. Риски и аспекты неопределенности;

12.4. Оценка возможности осуществления проекта.

13. Приложение "А"*.

14. Приложение "Б"**.

 *Приложение "А" должно  содержать схемы финансовых  и экономических показателей в свободной форме с раздельным  отражением  движения национальной и иностранной валют, в том числе:

13.1. Инвестиции в основной капитал;

13.2. Предпроизводственные расходы;

13.3. Издержки на проданную продукцию;

13.4. Потребность в чистом оборотном капитале;

13.5. Источники и план финансирования;

13.6. Использование и погашение заемных средств;

13.7.  Поток  наличности  (реальных  денег)  с  учетом действующей

системы налогообложения и обязательных платежей;

13.8. Дисконтированный поток наличности;

13.9. Дисконтированная прибыль;

13.10. Прогноз прибылей и убытков;

13.11. Прогнозируемый баланс.

**Приложение "Б" должно  содержать копии подтверждающих  документов, в том числе:

14.1. Юридическую документацию:

устав предприятия и учредительный договор;

лицензию, подтверждающую  право на  осуществление производственной деятельности,  если  вид  деятельности  входит  в перечень отдельных видов деятельности, требующих специальных лицензий;

краткие биографические данные руководителей, основных  менеджеров,

совета директоров, реальных собственников предприятия;

14.2. Контрактную документацию:

контракт на поставку оборудования или ввод объекта "под ключ";

договор   строительного   подряда   и   материального  обеспечения строительства;

договор (протокол  намерений) на  поставку сырья,  комплектующих и на покупку готовой продукции;

другие договоры, связанные с реализацией проекта;

14.3. Сметную и финансовую документацию:

сметную документацию на строительство;

полную  бухгалтерскую   отчетность  (ежеквартальные)   предприятия (заемщика, инвесторов, поручителей, гарантов по проекту) за последние  три года, подтвержденные налоговой инспекцией;

cправка о счетах в других  банках, заемных средствах и условия  их возврата;

информация об иностранных партнерах (учредителях) - годовой  отчет

по международным стандартам  (заверенная известной аудиторской  компанией) за последние два года;

14.4. Экспертную и прочую документацию:

заключения    вневедомственной    экспертизы    (Госархитектстрой, Госкомприроды),  независимой  консалтинговой   организации  по   выбранной технологии и технологическому оборудованию;

технические паспорта  на приобретаемое  оборудование и  документы, подтверждающие его выбор на конкурсной основе;

кадастр (земельный  и на  здания и  сооружения, предоставляемые  в залог) и другие документы, подтверждающие право собственности;

схему   основных   производственных   помещений   с   расстановкой технологического оборудования;

14.5. Документация  по маркетинговым  исследованиям сбыта  готовой продукции и закупки сырья, материалов.

15. При разработке ТЭР из состава ТЭО должны быть исключены следующие пункты и подпункты: 2.2, 2.3, 2.4, 4 (с подпунктами), 5.1 (с подпунктами), 5.2, 6.1.1, 6.1.2, 7.1, 7.2 (с подпунктами), 8 (с подпунктами), 11.3, 11.5, 11.8, 12.3, 13.2, 13.3, 13.4, 13.9, 13.10, 13.11, 14 (приложение "Б").