ТЭО
Приложение N5
к Положению «О порядке разработки,
проведения экспертизы и утверждения
документации инвестиционных проектов»
ТИПОВАЯ СТРУКТУРА
технико-экономического обоснования (ТЭО) инвестиционного проекта
1. Цель проекта (резюме).
2. Заказчик проекта:
2.1. Реквизиты, статус, структура;
2.2. Положение на рынке, существующие деловые связи и деловая репутация;
2.3. Потенциал существующий и прогнозируемый;
2.4. Экономические и финансовые показатели.
3. Стратегия проекта (история и предпосылки создания проекта).
4. Рынок и концепция маркетинга:
4.1. Спрос и предложение;
4.1.1. Структура и характеристика рынка. Характеристика продукции, ее конкурентоспособность на рынке;
4.1.2. Существующий потенциал отрасли, предприятия-конкуренты, оценка перспектив и проблем развития отрасли, территориальное размещение, качество продукции;
4.1.3. Роль отрасли в национальной экономике, ее приоритеты и цели;
4.1.4. Существующий спрос, основные факторы и показатели, прогнозирующие его рост;
4.1.5. Импорт и его будущие тенденции, объем и цены;
4.2. Концепция маркетинга, прогноз продаж;
4.2.1. Местонахождение рынков, сегментация рынка;
4.2.2. Ожидаемая конкуренция со стороны существующих потенциальных местных и зарубежных производителей;
4.2.3. Программа продаж, организация сбыта;
4.3. Используемые торговые марки и патентная чистота продукции;
4.4. Оценка затрат на маркетинг.
5. Материальные ресурсы:
5.1. Классификация сырья, материалов, компонентов;
5.1.1. Наличие сырьевой базы, разведанных запасов сырья;
5.1.2. Требования к качеству сырья и способам его подготовки, соответствие местного сырья требованиям технологий;
5.2. Проектная потребность, наличие и обеспечение материалами и компонентами, их классификация, программа поставок;
5.3. Обеспечение энергоресурсами;
5.4. Оценка затрат по разделу.
6. Месторасположение объекта:
6.1.1. Удаленность от рынков сырья и сбыта готовой продукции, транспортные коммуникации;
6.1.2. Оценка производственной и социальной инфраструктуры;
6.1.3. Учет особенностей социально-экономического развития региона, преимущества и ограничения;
6.1.4. Экология, влияние на окружающую среду (общая информация);
6.2. Обоснование выбора участка по основным позициям;
6.3. Оценка затрат по разделу.
7. Проектирование и технология:
7.1. Производственная мощность с освоением по годам;
7.2. Технология и оборудование;
7.2.1. Обоснование выбора технологии и оборудования, схемы технологического процесса, преимущества и недостатки, надежность оборудования и гарантии поставщика;
7.2.2. Воздействие технологии на окружающую среду;
7.2.3. Схема размещения оборудования;
производственное оборудование;
вспомогательное оборудование;
сервисное оборудование;
запчасти, инструменты;
7.2.4. Условия передачи "ноу-хау", обучение персонала;
7.2.5. Соответствие продукции международным стандартам. Мероприятия по обеспечению соответствия производимой продукции требованиям ИСО серии 9000 и затраты на их осуществление;
7.2.6. Перспективы локализации (возможность организации производства комплектующих и компонентов на территории республики);
7.3. Строительство;
7.3.1. Ситуационный план;
7.3.2. Схема генерального плана, расположение зданий и корпусов;
7.3.3. Принципиальные объемно-планировочные и конструктивные
решения, их параметры, особые требования;
7.3.4. Подготовка и освоение участка;
7.3.5. Инженерные коммуникации;
7.3.6. Объемы строительно-монтажных работ в денежном выражении;
7.4. Оценка затрат с учетом незавершенного строительства.
8. Организация производства и накладные расходы:
8.1. Организационная структура предприятия;
8.2. Накладные расходы (общезаводские, административные);
8.3. Оценка затрат по разделу.
9. Трудовые ресурсы:
9.1. Потребность и наличие трудовых ресурсов;
9.2. Требования к кадрам, необходимость и организация их обучения;
9.3. Оценка затрат по разделу.
10. Схемы осуществления проекта:
10.1. Стадии осуществления проекта;
10.2. График осуществления проекта;
10.3. Бюджет осуществления проекта.
11. Финансовая оценка вариантов реализации проекта:
11.1. Полные инвестиционные затраты;
11.2. Финансирование проекта: механизм и источники финансирования;
11.3. Полные издержки на проданную продукцию;
11.4. Оценка экономической эффективности;
11.5. Оценка финансовой эффективности с учетом окупаемости и своевременного возврата заемных средств (в случае их использования), валютная окупаемость.
11.6. Чувствительность проекта к основным рискам;
11.7. Показатели чистой текущей стоимости и экономической нормы внутренней возвратности капиталовложений;
11.8. Оценка влияния финансовых результатов на экономику страны.
12. Выводы:
12.1. Основные достоинства и недостатки проекта;
12.2. Преимущества принятого варианта против альтернативных;
12.3. Риски и аспекты неопределенности;
12.4. Оценка возможности осуществления проекта.
13. Приложение "А"*.
14. Приложение "Б"**.
*Приложение "А" должно содержать схемы финансовых и экономических показателей в свободной форме с раздельным отражением движения национальной и иностранной валют, в том числе:
13.1. Инвестиции в основной капитал;
13.2. Предпроизводственные расходы;
13.3. Издержки на проданную продукцию;
13.4. Потребность в чистом оборотном капитале;
13.5. Источники и план финансирования;
13.6. Использование и погашение заемных средств;
13.7. Поток наличности (реальных денег) с учетом действующей
системы налогообложения и обязательных платежей;
13.8. Дисконтированный поток наличности;
13.9. Дисконтированная прибыль;
13.10. Прогноз прибылей и убытков;
13.11. Прогнозируемый баланс.
**Приложение "Б" должно содержать копии подтверждающих документов, в том числе:
14.1. Юридическую документацию:
устав предприятия и учредительный договор;
лицензию, подтверждающую право на осуществление производственной деятельности, если вид деятельности входит в перечень отдельных видов деятельности, требующих специальных лицензий;
краткие биографические данные руководителей, основных менеджеров,
совета директоров, реальных собственников предприятия;
14.2. Контрактную документацию:
контракт на поставку оборудования или ввод объекта "под ключ";
договор строительного подряда и материального обеспечения строительства;
договор (протокол намерений) на поставку сырья, комплектующих и на покупку готовой продукции;
другие договоры, связанные с реализацией проекта;
14.3. Сметную и финансовую документацию:
сметную документацию на строительство;
полную бухгалтерскую отчетность (ежеквартальные) предприятия (заемщика, инвесторов, поручителей, гарантов по проекту) за последние три года, подтвержденные налоговой инспекцией;
cправка о счетах в других банках, заемных средствах и условия их возврата;
информация об иностранных партнерах (учредителях) - годовой отчет
по международным стандартам (заверенная известной аудиторской компанией) за последние два года;
14.4. Экспертную и прочую документацию:
заключения вневедомственной экспертизы (Госархитектстрой, Госкомприроды), независимой консалтинговой организации по выбранной технологии и технологическому оборудованию;
технические паспорта на приобретаемое оборудование и документы, подтверждающие его выбор на конкурсной основе;
кадастр (земельный и на здания и сооружения, предоставляемые в залог) и другие документы, подтверждающие право собственности;
схему основных производственных помещений с расстановкой технологического оборудования;
14.5. Документация по маркетинговым исследованиям сбыта готовой продукции и закупки сырья, материалов.
15. При разработке ТЭР из состава ТЭО должны быть исключены следующие пункты и подпункты: 2.2, 2.3, 2.4, 4 (с подпунктами), 5.1 (с подпунктами), 5.2, 6.1.1, 6.1.2, 7.1, 7.2 (с подпунктами), 8 (с подпунктами), 11.3, 11.5, 11.8, 12.3, 13.2, 13.3, 13.4, 13.9, 13.10, 13.11, 14 (приложение "Б").
